Налоговый вычет при покупке жилья

[natahus]

Марина, а вот такая ситуация:

Договор на нас с мужем(от 20.02.2004), акт ПП(от 29.12.2004) тоже, в собственность еще не вступили, но при вступлении будем всё оформлять на меня.

Работаю я с декабря 2005 г., но без оформления, а до этого находилась в отпуске по уходу за ребенком до 3х лет.

Можем ли мы получить льготу и при каких обстоятельствах? Подскажите, пожалуйста, что нужно сделать для этого?

Спасибо.

Если договор на Вас с мужем, а Вы официально не имели дохода, то откажитесь в заявлении о вычете в пользу мужа (если у него есть официальный заработок). Он может подать декларацию и получать вычет за 2004, 2005 годы.

Если Вы не платили налог, то возвращать Вам ничего не будут.  

Вступление в собственнсть для получения имщественного вычета не обязательно, достаточно акта приема-передачи.

Спасибо большое.

[Rewa]

новичкам..... читайте....

КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА НОВОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО ЛИБО ПРИОБРЕТЕНИЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЖИЛОГО ДОМА, КВАРТИРЫ

ПАМЯТКА ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры (с 1 января 2005 года доли (долей) в жилом доме или квартире) могут получить налогоплательщики, которые произвели расходы на новое строительство либо приобретение жилья, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации (с 1 января 2005 года в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации).  

С 1 января 2003 года размер вычета ограничен суммой 1000000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры (с 1 января 2005 года без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации). До указанной даты максимальный размер вычета составлял 600 000 руб. Данный вычет предоставляется налогоплательщику на основании заявления при подаче налоговой декларации и документов, подтверждающие право на данный вычет. Начиная с доходов, полученных в 2005 году, указанный вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к одному из работодателей по своему выбору при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом. В случае, если налогоплательщик имеет в календарном году несколько источников дохода, с которого удерживался налог и сумма имущественного вычета им не использована полностью, то налогоплательщик имеет право по окончании налогового периода обратиться в налоговый орган для перерасчета остатка налогового вычета. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета на покупку или строительство жилья не допускается.

Для получения вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию следующие документы:

1) Письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета на приобретение (строительство) квартиры (жилого дома).

Чтобы получить вычет на приобретение квартиры (жилого дома), налогоплательщик может обратиться с заявлением в произвольной форме в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором были произведены соответствующие расходы. Заявления принимаются в течение всего года. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Примерная форма заявления:

В Инспекцию ФНС России №_  по  г. Москва  от Ковалёва Виктора Ивановича (ИНН)771725125212

контактные телефоны: р.т. 935-55-55, д.т. 995-77-77

Заявление

Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в соответствии со ст.220 Налогового кодекса РФ в сумме 612 000 (шестьсот двенадцать тысяч) руб., направленной на приобретение квартиры в г. Москва, ул. Алабяна, 12, кв. 6.

Документы, подтверждающие право  на вычет (копия договора купли-продажи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права собственности, акт приема – передачи, расписка о получении денежных средств), прилагаются

18.04.2005 г.                    В.И. Ковалёв

Вычет производится только в отношении доходов, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.  

Если налогоплательщик получает только доходы, для которых установлены иные налоговые ставки (например, дивиденды), то он не имеет право на данный вычет. Не имеют права на вычет так же и предприниматели, применяющие систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

2) Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший год.

Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции по месту жительства. Можно «скачать» программу по заполнению налоговой декларации. Для этого надо зайти на сайт Управления ФНС России по г. Москва по адресу www.mosnalog.ru.

3) Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).

Справка заполняется (печатается) машинописным текстом на лазерном, матричном, струйном принтере или на пишущей машинке. Заполнение всех полей справки формы 2-НДФЛ обязательно (в том числе строки ОКАТО).

Исправления в Справке не допускаются.

4) Копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру (жилой дом).

К таким документам относятся свидетельство о государственной регистрации права, договор купли – продажи квартиры (дома), передаточный акт и другие.

5) Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры (дома).

К таким документам относятся квитанции, приходные ордера, банковские выписки о перечисление денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц  с указанием адресных и паспортных данных продавца, расписки о передаче денежных средств и другие документы.

В соответствии с п.8 ст.78 Налогового кодекса РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течении трех лет со дня уплаты указанной суммы (налога). Например, если налогоплательщиком не был использован имущественный налоговый вычет по приобретенной в 2001 г. или 2002 г. квартире, то в 2005 г. налогоплательщик может заявить о своем неиспользованном праве на имущественный налоговый вычет по доходам, полученным в 2002-2004 г.г. и вернуть налог на доходы физических лиц за эти годы, представив налоговые декларации, соответствующие документы и заявление в налоговый орган по месту жительства.

Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по декларации, возвращается на основании заявления налогоплательщика в течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате. При этом следует иметь ввиду, что, возврат налога налогоплательщику осуществляется после проведения налоговыми органами камеральной проверки налоговой декларации в течение трех месяцев со дня представления такой декларации и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Сумма налога перечисляется на банковский счет налогоплательщика.

Примерная форма заявления:

В Инспекцию ФНС России №… по  г. Москва от Ковалева Виктора Ивановича, проживающего по адресу: 400137, г. Москва, ул. Алабяна, 32, кв. 19 паспорт: 18 01 875195, выдан: РУВД ……  района г. Москвы, 17.12.2001,  ИНН 771725125212

Заявление

Причитающуюся к возврату сумму налога  на  доходы физических лиц  прошу перечислить  на  мой  банковский  счет по  следующим реквизитам

Л/сч 40404440400444400444   Московское ОСБ № 86111111

Р/сч 35600111230312456789  К/сч 30101810400000000111

БИК 044525622  ИНН 770123460201

18.06.2005 г.                     В.И. Ковалев

[Globus]

В соответствии с п.8 ст.78 Налогового кодекса РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течении трех лет со дня уплаты указанной суммы (налога). Например, если налогоплательщиком не был использован имущественный налоговый вычет по приобретенной в 2001 г. или 2002 г. квартире, то в 2005 г. налогоплательщик может заявить о своем неиспользованном праве на имущественный налоговый вычет по доходам, полученным в 2002-2004 г.г. и вернуть налог на доходы физических лиц за эти годы, представив налоговые декларации, соответствующие документы и заявление в налоговый орган по месту жительства.

Так все таки, заявление можно подать только в течении 3-х лет (позже нельзя подать что ли?)?

Или это налог можно вернуть единовременно не более чем за 3 года?

Объясните плз... :kap:

[Марина]

гЙФБФБ(Globus,14 марта 2006,14:52]Так все таки, заявление можно подать только в течении 3-х лет (позже нельзя подать что ли?)?

Или это налог можно вернуть единовременно не более чем за 3 года?

Объясните плз... :kap:

Заявление можно подать и позже, но только на возврат налога за 3 предшествующих подаче заявления года.

А в памятке неточность: налог обязаны вернуть через месяц после подачи заявления, а не через 3 по истечении камеральной проверки. Поэтому налоговые всеми способами пытаются не брать заявления сначала, а берут только декларации и таким образом незаконно увеличивают срок возврата вычета.

[Марина]

гЙФБФБ(Василиса,14 марта 2006,13:06)

Уважаемая Марина!

Пожалуйста, помогите разобраться.

Договор на покупку кв-ры оформлен на меня и мужа (без указания долей). Оплату производил только муж.

1. Правильно ли я поняла, что могу отказаться в заявлении о вычете в пользу мужа и в таком случае он сможет получить положенный вычет в полном размере? Скажите в дальнейшем смогу ли я воспользоваться своим правом на вычет, либо я его теряю, отказавшись сейчас?

2. Может ли муж отказаться в мою пользу, и могу ли я получить вычет в полном размере? Или я не имею на это право, так как не производила оплату?

Заранее спасибо.

Уважаемая Василиса!

У Вас будет меньше проблем, если Вы воспользуетесь вариантом N 1. При варианте N 2 дело может разрешиться только при помощи суда и ссылкой на Семейный кодекс (зависит от инспекции).

По поводу потери права на вычет тоже неоднозначное трактование налоговыми органами. Читала разные трактовки. Но в самом Кодексе не сказано о потери права одного из супругов при отказе от вычета в пользу другого.

В соответствии со статьей 220 НК не допускается повторное представление НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ имущественного налогового вычета, а не семье. Поэтому считаю, что правом на имущественный вычет Вы сможете воспользоваться (если даже придется побороться за него).

[Марина]

гЙФБФБ(radist,14 марта 2006,11:18)

Господа ! С 21 февраля прописан в Железке ( не в Ольгино, к сожалению). Где сдавать декларацию за прошлый год - в у нас в Ж. или по прежнему месту жительства ?

Декларацию надо сдавать в налоговую по новому месту жительства.

И получить новое свидетельство о постановке на учет, сдав старое. Скорее всего, Вам это и предложат сделать в первую очередь, когда Вы посетите налоговую.

[Марина]

гЙФБФБ(LENUSIK,14 марта 2006,09:42)

Справка НДФЛ по форме 2

LENUSIK, форма справки 2-НДФЛ Вас вообще не должна волновать. Это дело Вашего бухгалтера. Она сдает сведения в налоговую и если форма не соответствует установленной, то их просто не примут.

[Corina]

А можно ли будет получить вычет за 2005-й год, если оплата по договору была в 2004г. При этом право собственности до сих пор не оформлено...

[01962]

А можно ли будет получить вычет за 2005-й год, если оплата по договору была в 2004г. При этом право собственности до сих пор не оформлено...

Можно. И за 2004-ый и за 2005-ый. Собственность - не обязательна. Достаточно Акта Приёма-Передачи.

[Агент 094]

А за 2003 можно получить, если купили в 2004?