Налоговый вычет при покупке жилья

[KKar]

Выяснил, налоговый вычет касается только НДФЛ.

ст. 220 Налогового кодекса располагается в разделе "Налог на доходы физических лиц"

[andy]

если можно, проясните следующую ситуацию:

В 2001 году я воспользовался налоговым вычетом на пробретение жилья в сумме 80 000 руб (н.обл.база)

1.Имею - ли я право на вычет по оставшейся сумме? ( вряд-ли)

2.Имею - ли я право на вычет по процентам ипотечного кредита?

3.Имею - ли я право на вычет по ремонту?

4.В каких размерах имеет право на данные вычеты моя жена, если квартира оформляется в совместную собственность на равных долях?

5. А если в требование на квартиру будут вкючены дети (двое)?

заранее спасибо за консультацию, думаю ситуация у многих будет похожая.

[Марина]

гЙФБФБ(andy,26 июля 2004,20:40)

В 2001 году я воспользовался налоговым вычетом на пробретение жилья в сумме 80 000 руб (н.обл.база)

1.Имею - ли я право на вычет по оставшейся сумме? ( вряд-ли)

2.Имею - ли я право на вычет по процентам ипотечного кредита?

3.Имею - ли я право на вычет по ремонту?

4.В каких размерах имеет право на данные вычеты моя жена, если квартира оформляется в совместную собственность на равных долях?

5. А если в требование на квартиру будут вкючены дети (двое)?

заранее спасибо за консультацию, думаю ситуация у многих будет похожая.

Уважаемый Andy!

1. Если Вы уже воспользовались имущественным вычетом в период, начиная с 1991 года, то повторное предоставление указанного вычета не допускается.

Что Вы имеете ввиду, говоря об оставшейся сумме. Это сумма по предыдущему договору и по каким причинам Вы не полностью использовали льготу?

2.Речь идет о кредите по прошлому договору или по нынешнему?

3.Какой ремонт Вы имеете в виду (теперешний или прошлый)?

4. В договоре указаны конкретные доли или просто совместная собственность? Как оформлены платежные документы (какая доля оплачена от имени жены)?

5. На детей конкретные доли лучше не указывать, так как в связи с отсутствием у детей доходов вычетами они не смогут воспользоваться.

Если вы поконкретнее опишите ситуацию, я отвечу Вам более конкретно. А то в таком описании ситуация не слишком ясна.

[andy]

1-Имелась в виду сумма неиспользованного вычета (600 000 – 80 000). По предыдущему договору льготу я использовал полностью.

2-Речь идет о кредите по нынешнему  договору

3-Предстоящий ремонт

4-В договоре указаны равные доли. С оплатой разобраться сложнее всего: Договор оплачивался с 2-х сберкнижек(обе на мое имя) открытых для получения кредита. По базе СБ жена проходит как созаемщик, (заемщик-я), но договора созаема в СБ нет, женна подписявала договор поручительства.

5-На детей конкретные доли указывать придется, иначе старую квартиру не продать, в ней старший сын - собственник половины( второй половиной владеет жена). Да и младшего опекунский совет требует долей наделить, хотя он вообще ни где не зарегистрирован. Вот и ломаю голову, как из овчинки семь шапок сшить

[ksenia]

Если б чуть раньше - то было бы право получить льготу еще раз. Далее цитата из документа ПИСЬМО МНС от 30 января 2004 г. № ЧД-6-27/100@ "Особенности предоставления стандартных налоговых вычетов":

"...3.5. Налогоплательщики, полностью воспользовавшиеся льготой по подоходному налогу на основании подпункта "в" пункта 6 статьи 3 Закона Российской Федерации от 07.12.91 № 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц" до 1 января 2001 года (по суммам, направленным ими на новое строительство либо приобретение жилого дома, или квартиры, или дачи, или садового домика на территории Российской Федерации), вправе получить имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, только в части расходов по новому строительству (приобретению) жилого дома или квартиры, после 1 января 2001 года.

Пример 6. Налогоплательщик в 2000 году приобрел квартиру за 400 000 рублей. По окончании 2000 года он представил в налоговый орган декларацию о доходах 2000 года, приложив к ней заявление о предоставлении вычета в связи с приобретением квартиры и другие необходимые документы. На основании подпункта "в" пункта 6 статьи 3 Закона Российской Федерации от 24.03.2001 № 1998-1 воспользовался вычетом по сумме, затраченной на приобретение квартиры, в отношении налогооблагаемого дохода, полученного за 2000 год, в сумме 150 000 рублей.

В 2001 году этот налогоплательщик приобрел другую квартиру за 500 000 руб. и решил не продолжать пользоваться льготой по квартире, купленной в 2000 году, а заявить имущественный налоговый вычет по квартире, приобретенной в 2001 году.

По окончании 2001 года налогоплательщик подал в налоговый орган по месту жительства декларацию и приложил к ней заявление о предоставлении ему имущественного налогового вычета по доходам 2001 года по новому объекту - квартире, приобретенной в 2001 году, а также документы, необходимые для получения данного вычета.

Имущественный налоговый вычет в части расходов по приобретению новой квартиры может быть предоставлен к доходам 2001 года и последующих лет в порядке, установленном в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ - в сумме 500 000 рублей."

[Марина]

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 20 НК, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность). Говоря проще, если конкретные доли в договоре не оговорены, то в заявлении один из супругов может указать любую сумму (в пределах договора).

Если перечисление денежных средств в оплату жилья производилось только одним супругом, то для получения имущественного налогового вычета другому супругу необходимо представить документ, подтверждающий оплату им денежных средств. По мнению Департамента налогообложения доходов и имущества физических лиц, таким документом может являться доверенность на внесение одним супругом денежных средств за другого в оплату стоимости жилья, оформленная до момента внесения денег в установленной законодательством форме.

Если оплата происходила по-другому, то налоговая инспекция, руководствуясь рекомендациями вышестоящего органа, в предоставлении вычета, скорее всего, откажет. Можно обратиться в суд, ссылаясь на то, что доходы семьи зарабатываются и мужем и женой. Что решит суд, предсказать невозможно. Но пытаться всегда можно. Я не встречала практики судов по таким ситуациям. Видимо, граждане не часто судятся из-за предоставление вычетов.

Andy, если я првильно поняла Вашу ситуацию, то шансов получить вычет у Вас (вернее Вашей жены) чрезвычайно мало.

Мне лично пришлось перезаключать договор, заключенный в мое отсутствие (даже с некоторыми материальными потерями), чтобы в полной мере можно было воспользоваться имущественным вычетом.

Конечно, все нюансы надо просчитывать заранее.

Что касается ремонта. В самом НК этот порядок не описан.

Тот же Департамент налогообложения доходов и имущества физических лиц разъясняет, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в сумме, направленной на приобретение стройматериалов при представлении необходимых документов, подтверждающих факт их приобретения, в случае, если в договоре строительства (инвестировании строительства) жилья указан перечень работ по отделке квартиры, которые покупатель-физическое лицо должен выполнить самостоятельно.

В моем договоре об этом не сказано, при его составлении мое мнение никто не спрашивал и не учитывал его. Буду пытаться в акте приема-передачи описать, в каком виде передается квартира.

Кроме того, по мнению того же Департамента, строительные материалы, приобретенные после получения свидетельства о регистрации права на данную квартиру, не могут быть приняты к зачету при получении имущественного налогового вычета.

У кого стоимость квартиры уже составляет 1 000 000 руб., проблемы с получением вычета в связи с расходами по ремонту нет.

Я для себя сделала вывод, что легче не торопиться с оформлением собственности, чем потом биться за вычет по ремонту.

[KKar]

Не понял, а у кого стоимость немного меньше???

А ремонт я думаю в любом случае придется делать до рагистрации прав собственности

[vadim777]

Не могли бы уточнить некоторые неясноcти по моему вопросу.

В 1999 году я приобрел квартиру в регионе (75000руб) полностью на себя.

После чего я оформил по месту работы вычет по подоходному налогу. Данный вычет я получал в течении полугода.

Потом я переехал в другой город и сменил работу. Так как официальная сумма зарплаты на новом месте была несущественной, то оформлять вычет я не стал - слишком мизерные деньги. То есть к настоящему моменту я не дополучил большую часть полагающегося вычета по первой квартире.

В настоящее время я приобрел квартиру в Ольгино и хотел бы оформить вычет на данную квартиру (существенная сумма вычета и достаточно приемлемая официальная частью зарплаты).

Вот собственно и вопрос, смогу ли я воспользоваться вычетом по новой квартире, и, если да, то в каком размере и какие документы надо собирать???

Еще к сведению, я не подавал годовые декларации в ГНИ самостоятельно, необходимую отчетность подавали мои работодатели.

PS. Можете, конечно, сказать, что все ответы приведены выше, но, в выдержах из законов, мне лично не все всегда "прозрачно" , в частности в 3.5 речь идет о налогоплательщиках, полностью воспользовавшихся вычетом, но это не совсем соответствует моему случаю. Так что просьба прокомментировать мой конкретный примерю.

Заранее благодарен за консультацию !

Всего доброго!

[Марина]

гЙФБФБ(KKar,28 июля 2004,10:00)

Не понял, а у кого стоимость немного меньше???

Смысл в том, что если стоимость квартиры 1 000 000 руб. и больше, то расходы по ремонту уже превысят предельную стоимость, по которой представляется вычет. Если стоимость квартиры меньше, то можно увеличить  сумму, вычитаемую из налогооблагаемой базы, за счет ремонта.

[KKar]

Смысл в том, что если стоимость квартиры 1 000 000 руб. и больше, то расходы по ремонту уже превысят предельную стоимость, по которой представляется вычет. Если стоимость квартиры меньше, то можно увеличить  сумму, вычитаемую из налогооблагаемой базы, за счет ремонта.

теперь понял